Apa Itu Lien Pajak IRS Dan Bagaimana Pengaruhnya Terhadap Saya?

Lien Pajak IRS adalah klaim hukum atas properti Anda untuk jumlah terutang.

Hak gadai pajak IRS juga merupakan hak hukum untuk menagih jumlah terhutang.

Hak gadai Pajak IRS dimulai ketika pajak dihitung dan Anda tidak membayarnya. Misalnya, jika Anda mengajukan pengembalian pajak terutang $50.000 dan Anda tidak membayarnya, maka Anda akan “dinilai” pajak, denda, dan bunga atas $50.000 itu. 

IRS akan mengirimi Anda “ Pemberitahuan dan Permintaan ” yang meminta Anda membayar saldo yang telah ditentukan. Anda biasanya diberi waktu 10 hari untuk melakukan pembayaran. Jika Anda tidak membayarnya dalam waktu 10 hari, maka hak gadai timbul secara otomatis sejak penilaian dilakukan. Inilah yang saya sebut sebagai silent tax lien atau statutory lien karena tidak ada yang benar-benar tahu itu ada dan dibuat oleh undang-undang federal, Internal Revenue Code section 6321 and 6322 .

Hak gadai menurut undang-undang yang muncul saat kewajiban penghasilan kena pajak Anda dinilai memungkinkan IRS untuk memulai penagihan. Kami biasanya mengaitkan koleksi kreditur dengan penilaian yang diperoleh melalui litigasi atau pengajuan UCC yang diberikan secara sukarela oleh debitur yang mengizinkan kreditur untuk mengambil properti atau uang Anda tanpa persetujuan Anda. Namun, IRS tidak perlu mendapatkan penilaian seperti kreditur lainnya untuk secara paksa menagih uang yang jatuh tempo. Dalam hal ini, IRS adalah "superkreditor".

IRS biasanya akan mengajukan Pemberitahuan Hak Gadai Pajak Federal pada akhirnya

Hal ini memberikan pemberitahuan kepada kreditor lain dan masyarakat tentang prioritas IRS atas properti Anda. Namun, IRS tidak perlu mengajukan hak gadai pajaknya sebelum membayar gaji atau memungut rekening bank. Lebih lanjut tentang hak gadai pajak yang “diajukan” di bawah.

Kode Pendapatan Internal Bagian 6322 mengizinkan hak gadai pajak umum untuk tetap berlaku sampai kewajiban dibayar atau hak gadai menjadi tidak dapat dilaksanakan karena lewatnya waktu. Masa hidup hak gadai pajak umum adalah 10 tahun karena IRC mengizinkan 10 tahun berdasarkan Bagian 6502 bagi IRS untuk menagih hak gadainya. Misalnya, jika saldo pajak di atas $50.000 berasal dari pengembalian yang diajukan pada tanggal 15 April 2015, maka IRS memiliki waktu hingga 15 April 2025 untuk menagihnya. Dengan demikian, hak gadai tersebut tetap berlaku sampai dengan tanggal 15 April 2025 dan selanjutnya secara otomatis dilepaskan.

Malapetaka dapat terjadi karena hak gadai pajak umum JIKA ANDA TIDAK MELAKUKAN APA-APA. Hak gadai pajak umum ditambah dengan pemberitahuan niat untuk memungut membuat IRS sah untuk memungut rekening bank Anda, menyita aset yang tidak dikecualikan, memungut piutang, dan gaji hiasan dan tunjangan jaminan sosial. Mulailah menangani hutang dengan mengajukan pengembalian yang hilang, membayar pajak Anda saat ini, menyiapkan rencana pembayaran, dan menghubungi pengacara pajak yang berpengalaman menangani kasus penagihan pajak untuk membantu Anda.

Jika Anda memiliki korporasi atau LLC dan berhutang pajak, baik implikasi pajak cryptocurrency penghasilan atau pajak pekerjaan atau denda, hak gadai hanya berlaku untuk properti yang dimiliki oleh korporasi atau LLC (namun, perhatikan bahwa IRS pada akhirnya dapat menahan orang yang bertanggung jawab dalam korporasi atau LLC bertanggung jawab secara pribadiuntuk “pajak perwalian” yang belum dibayar, yang setelah itu dapat mengajukan hak gadai terhadap individu-individu tersebut). Hak gadai IRS yang diajukan terhadap korporasi atau LLC tidak mencakup pemilik atau properti pemilik, dan sebaliknya. Lien pajak IRS mencakup semua properti dan "hak" atas properti yang dimiliki oleh wajib pajak/debitur terlepas dari di mana properti tersebut berada atau siapa yang saat ini memiliki properti tersebut. Ada beberapa pengecualian dari cakupan hak gadai yang masuk ke dalam kategori tunjangan hidup dasar seperti makanan, pakaian, sebagian dari upah Anda, dan pendapatan pengangguran (Lihat IRC 6334).

Seperti kreditor lainnya, pemerintah harus “mengajukan” hak gadainya untuk memberitahukan kreditor lain tentang klaimnya atas properti Anda. Tidak ada prediksi pasti kapan hak gadai akan diajukan. Namun secara umum, semakin tinggi tanggung jawabnya dan semakin banyak waktu berlalu setelah penilaian awal, semakin besar kemungkinan IRS akan mengajukan hak gadainya.